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핵심 요약
취득세율은 6억 원 이하 1%, 6억~9억 원 1~3%, 9억 원 초과 3%입니다. 다주택은 조정대상지역 2주택 8%(일시적 2주택은 1~3%)·3주택 이상 12%, 그 외 지역 3주택 8%·4주택 이상 12%입니다. 생애최초(12억 원 이하)는 200만 원(일부 300만 원)까지 빼고 중과도 없습니다. 출산 감면은 500만 원까지입니다. 신고·납부는 취득일부터 60일 안입니다. 5억 원·85㎡ 이하 1주택은 지방교육세·농특세 포함 5,500,000원입니다.
주택 취득세 바로 계산
매매가와 주택 수만 넣으면 취득세·지방교육세·농어촌특별세 합계를 보여줍니다.
값을 넣으면 바로 계산됩니다. 자바스크립트가 꺼져 있으면 아래 표와 계산 방법을 참고하세요.
계산식: 지방세법 제11조·제13조의2·제151조, 농어촌특별세법, 지방세특례제한법 제36조의3·제36조의5. 각 세목 10원 미만 절사.
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대상·금액·신청 방법
| 6억 원 이하 | 취득세 1% |
| 6억 원 초과 9억 원 이하 | (취득가액×2/3억원−3)×1/100, 소수점 다섯째 자리에서 반올림해 넷째 자리까지 |
| 9억 원 초과 | 취득세 3% |
| 다주택 중과 | 조정대상지역 2주택 8%, 3주택 이상 12% / 그 밖의 지역 3주택 8%, 4주택 이상 12% |
| 생애최초 감면 | 12억 원 이하, 200만 원까지(전용 60㎡ 이하·3억 원(수도권 6억 원) 이하 아파트 외 공동주택 등이나 인구감소지역 주택은 300만 원), 2028년 12월 31일까지, 중과세율 적용 안 함 |
| 출산·양육 감면 | 2028년 12월 31일까지 출산, 출산일부터 5년 안(출산 전 1년 포함) 12억 원 이하 1가구 1주택, 500만 원까지 |
| 신고·납부 기한 | 취득일부터 60일 안 |
집값별 취득세는 얼마인가요?
아래 표는 1주택, 일시적 2주택, 조정대상지역 밖 2주택을 매매로 살 때 내는 세금 합계입니다(생애최초·출산 감면 전). 지방교육세와 농어촌특별세까지 더했습니다.
주거전용 85㎡ 이하(수도권 밖 도시지역이 아닌 읍·면은 100㎡ 이하) 국민주택규모 주택은 농어촌특별세를 내지 않습니다.
| 매매가 | 전용면적 | 적용 세율 | 합계(취득세+지방교육세+농특세) |
|---|---|---|---|
| 5억 원 | 85㎡ 이하 | 1% | 5,500,000원 |
| 5억 원 | 85㎡ 초과 | 1% | 6,500,000원 |
| 6억 원 | 85㎡ 이하 | 1% | 6,600,000원 |
| 7억 원 | 85㎡ 이하 | 1.67% | 12,859,000원 |
| 7억 원 | 85㎡ 초과 | 1.67% | 14,259,000원 |
| 8억 원 | 85㎡ 이하 | 2.33% | 20,504,000원 |
| 8억 원 | 85㎡ 초과 | 2.33% | 22,104,000원 |
| 9억 원 | 85㎡ 이하 | 3% | 29,700,000원 |
| 10억 원 | 85㎡ 초과 | 3% | 35,000,000원 |
집이 두 채 이상이면 세율이 얼마나 오르나요?
중과 여부는 세대 주택 수와 이번에 사는 집이 조정대상지역에 있는지로 정해집니다. 주택 수는 이번에 사는 집을 포함해 셉니다.
법인이 주택을 취득하면 12% 중과 대상입니다(이 계산기 범위 밖).
- 조정대상지역: 1주택 1~3% / 2주택 8%(일시적 2주택은 1~3%) / 3주택 이상 12%
- 그 밖의 지역: 2주택까지 1~3% / 3주택 8% / 4주택 이상 12%
- 일시적 2주택: 새 집을 산 뒤 3년(두 집 모두 조정대상지역이면 2년) 안에 기존 집을 처분하는 경우로, 취득할 때 중과세율 대신 1~3%를 적용합니다.
- 시가표준액이 수도권 1억 원 이하(정비구역·사업시행구역 안 주택 제외), 그 밖의 지역 2억 원 이하인 주택 등은 중과 대상으로 보지 않습니다. 그 밖의 제외 주택은 아래 확인 목록을 참고하세요.
- 생애최초 감면 대상 주택(12억 원 이하)에는 다주택 중과세율(8%·12%)을 적용하지 않습니다.
- 지방교육세: 1~3% 세율이면 취득세액의 10%이고, 중과가 붙으면 과세표준의 0.4%입니다.
- 85㎡ 초과 주택의 농어촌특별세: 1~3% 세율이면 0.2%, 8% 중과면 0.6%, 12% 중과면 1.0%입니다.
| 조건 | 합계 |
|---|---|
| 10억 원·85㎡ 초과·조정대상지역 2주택 | 90,000,000원 |
| 같은 조건, 일시적 2주택 | 35,000,000원 |
| 5억 원·85㎡ 이하·조정대상지역 3주택 | 62,000,000원 |
| 8억 원·85㎡ 이하·그 밖의 지역 3주택 | 67,200,000원 |
| 8억 원·85㎡ 초과·그 밖의 지역 2주택(1주택과 같음) | 22,104,000원 |
조정대상지역은 어디인가요?
국토교통부공고 제2026-882호(2026년 7월 1일) 기준 서울 25개 자치구 전체와 경기 15곳입니다. 지정과 해제는 바뀔 수 있습니다(아래 확인 목록 참고).
경기 15곳은 수원 장안·팔달·영통, 성남 수정·중원·분당, 안양 동안, 과천, 용인 수지, 광명, 하남, 의왕, 그리고 이 공고로 새로 지정된 화성시 동탄구, 용인시 기흥구, 구리시입니다. 수원·성남·안양·용인·화성은 위에 적힌 구만 해당합니다.
지정 고시일 전에 매매계약을 맺고 계약금을 낸 사실이 증빙되면, 조정대상지역 지정 전에 취득한 것으로 보고 세율을 정합니다(지방세법 제13조의2제4항).
생애최초·출산 감면은 얼마나 받나요?
일반 주택은 산출세액이 200만 원 이하면 면제, 넘으면 200만 원을 뺍니다. 아파트가 아닌 소형주택·인구감소지역 주택은 300만 원, 출산·양육은 500만 원까지 뺍니다.
- 생애최초 감면 요건: 본인과 배우자 모두 집을 가진 적이 없고, 본인이 살 집을 2028년 12월 31일까지 12억 원 이하에 매매로 취득해야 합니다. 부담부증여와 미성년자는 제외됩니다.
- 생애최초 300만 원 감면 대상: 전용 60㎡ 이하이면서 3억 원(수도권 6억 원) 이하인 연립·다세대 등 아파트가 아닌 공동주택, 도시형 생활주택, 다가구주택의 한 호, 또는 인구감소지역 주택입니다.
- 출산·양육 감면 요건: 2028년 12월 31일까지 자녀를 낳은 부모가 출산일부터 5년 안(출산 전 1년 포함)에 12억 원 이하 1가구 1주택을 사야 합니다.
| 계산 예시 (생애최초) | 합계 |
|---|---|
| 수도권 아파트 5억 원·85㎡ 이하 | 3,500,000원 |
| 수도권 아파트 10억 원·85㎡ 초과 | 33,400,000원 |
신고 기한은 언제까지인가요?
유상으로 취득한 주택은 취득한 날부터 60일 안에 신고하고 납부해야 합니다(지방세법 제20조제1항).
신고 방법(온라인·방문), 필요 서류, 취득일을 잔금일과 등기일 중 언제로 보는지는 주택이 있는 시·군·구청에 확인하세요.
위택스(행정안전부 지방세 누리집)나 주택이 있는 시·군·구청 세무부서에서 안내를 확인할 수 있습니다. 감면을 받으려면 신고할 때 함께 신청해야 하는지도 같이 물어보세요.
이 계산기는 무엇을 가정하나요?
- 개인이 주택을 매매로 사는 경우만 계산합니다. 법인 취득, 상속·증여 같은 무상취득은 계산하지 않습니다.
- 6억~9억 원 구간 세율은 비율로 소수점 넷째 자리까지 계산하고(7억 원이면 0.0167, 즉 1.67%), 세목마다 10원 미만은 버립니다(일부 지자체 계산기 방식). 끝수 처리 방식에 따라 실제 고지액과 조금 다를 수 있습니다.
- 계산기는 농어촌특별세 비과세 기준을 85㎡로만 계산합니다. 수도권 밖 도시지역이 아닌 읍·면 주택이 85㎡ 초과 100㎡ 이하라면 결과에서 농어촌특별세(감면분 농어촌특별세 포함)를 빼고 보세요.
- 세대 주택 수는 직접 세어 넣어야 합니다. 고급주택 중과는 반영하지 않습니다.
- 감면 요건(본인 거주, 출산일부터 5년 안 등)은 계산기가 확인하지 않으니 직접 확인하세요.
- 감면이 있어도 지방교육세는 감면 전 금액 그대로 두고, 85㎡를 넘는 주택에만 감면세액의 20%를 농어촌특별세로 더합니다. 조문 해석에 따른 계산이라 실제 고지액과 다를 수 있습니다.
- 생애최초와 출산 감면에 모두 해당하면 감면 한도가 큰 출산 감면(500만 원) 하나만 반영합니다.
시·군·구청에 무엇을 확인해야 하나요?
- 주택 수: 이번 집을 포함해 세대 주택 수를 몇 채로 보는지, 주택 수에서 빠지는 집이 있는지
- 중과 제외: 이번에 사는 집이 시가표준액 기준 외에 중과 제외 주택에 해당하는지
- 조정대상지역: 계약 시점에 이번 집이 있는 곳의 지정·해제가 바뀌었는지
- 일시적 2주택: 기한 안에 기존 집을 처분하지 못했을 때의 처리
- 과세표준: 계약서상 매매가를 그대로 취득당시가액으로 보는지
- 감면: 생애최초와 출산·양육 감면을 함께 받을 수 있는지, 감면 신청 방법, 요건을 지키지 못했을 때 감면액을 다시 내야 하는지, 다른 세대원이 집을 가지고 있을 때도 생애최초 감면 주택에 중과세율을 적용하지 않는지
- 납부액: 200만 원 생애최초 감면에 최소납부세제가 적용되는지와 실제로 낼 금액
신고 전에 관할 시·군·구청 안내를 함께 확인하세요.
자주 묻는 질문
취득세는 매매가 기준인가요, 공시가격 기준인가요?
세율 구간은 공시가격이 아니라 취득당시가액으로 정합니다. 이 계산기는 입력한 매매가를 취득당시가액으로 보고 계산하며, 매매가를 그대로 인정하는지는 신고 전에 시·군·구청에 확인하세요. 시가표준액은 다주택 중과에서 빠지는 주택(수도권 1억 원, 그 밖의 지역 2억 원 이하)인지 가릴 때도 쓰입니다.
6억 원을 조금 넘으면 세금이 크게 뛰나요?
6억 원을 넘는 순간 세율이 한꺼번에 뛰지는 않습니다. 세율이 1%에서 출발해 9억 원까지 집값에 비례해 3%로 오르기 때문입니다. 다만 세율과 과세표준이 함께 커지므로, 85㎡ 이하 1주택 기준으로 6억 원이면 6,600,000원, 7억 원이면 12,859,000원으로 금액 차이는 큽니다.
다주택 중과 완화는 시행됐나요?
아니요. 2022년 12월 발표된 완화안(2주택 1~3%, 3주택 4·6%, 4주택 이상 6%)은 법 개정으로 이어지지 않았습니다. 2026년 7월 1일 시행 지방세법도 8%·12% 중과를 그대로 두고 있습니다.
생애최초 감면을 받으면 다주택 중과도 피하나요?
네. 생애최초 감면 대상 주택(본인·배우자 모두 집을 가진 적 없음, 12억 원 이하, 본인 거주 목적 매매)에는 다주택 중과세율(8%·12%)을 적용하지 않습니다. 다른 세대원이 집을 가지고 있어 세대 주택 수가 늘어나는 경우와 감면 요건을 지키지 못했을 때의 처리는 '시·군·구청에 무엇을 확인해야 하나요?' 목록을 참고하세요.
공식 확인처
- 지방세법 제11조제1항제8호 가목~다목 (주택 유상거래 세율)
- 국가법령정보센터 지방세법 제6조제19호
- 지방세법 제13조의2제1항제1호~제3호·제4항 (다주택 중과, 지정 전 계약)
- 국가법령정보센터 지방세법 시행령 제28조의5제1항
- 지방세법 시행령 제28조의2제1호 가목·나목 (중과 제외 주택)
- 국가법령정보센터 지방세법 제151조제1항제1호
- 농어촌특별세법 제5조제1항제1호·제6호
- 국가법령정보센터 농어촌특별세법 제4조제11호·시행령 제4조제5항, 주택법 제2조제6호
- 국가법령정보센터 지방세특례제한법 제36조의3제1항
- 국가법령정보센터 지방세특례제한법 제36조의5제1항
- 국가법령정보센터 지방세특례제한법 제177조의2제1항제2호
- 국가법령정보센터 지방세법 제20조제1항
- 국토교통부공고 제2026-882호 조정대상지역 지정 현황
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