연말정산 환급 계산기 2026년 귀속 | 자녀 9세·카드 한도 반영

최종 확인 2026-10-26

핵심 요약

1년 동안 떼인 소득세·지방소득세가 최종 세금(결정세액+지방소득세 10%)보다 많으면 차액을 돌려받고, 적으면 더 냅니다. 계산기는 특별공제 신청과 표준세액공제(13만 원) 중 결정세액이 작은 쪽을 보여줍니다. 정산은 2027년 2월분 급여 지급 때 이뤄집니다(지급일은 회사마다 다름). 자녀세액공제는 2026년 귀속분에 한해 9세 이상 기본공제대상 자녀가 대상이며(2025년 귀속은 8세 이상), 2017년생은 빠집니다.

다음에 볼 것 연말정산 2026년 귀속 · 자녀장려금 2026 기한후 신청 · 장려금 예상액 계산 · 세금·연말정산 계산기와 글 전체

대상·금액·신청 방법

근로소득공제	총급여 구간별 70%~2%, 한도 2천만 원
기본공제	1명당 150만 원. 배우자·부양가족은 소득금액 100만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하), 자녀 20세 이하·부모 60세 이상(장애인은 나이 제한 없음)
추가공제	경로 100만 원(70세 이상)·장애인 200만 원·부녀자 50만 원(종합소득금액 3천만 원 이하)·한부모 100만 원(부녀자와 겹치면 한부모만)
세율	6%~45% 8단계 (1,400만 원 이하 6%, 5,000만 원 이하 84만 원+15%, 8,800만 원 이하 624만 원+24%)
근로소득세액공제	산출세액 130만 원 이하 55%, 초과 시 71만5천 원+초과분 30% (한도: 총급여 3,300만 원 이하 74만 원, 7천만 원 이하 66만~74만 원, 1억2천만 원 이하 50만~66만 원, 초과 20만~50만 원)
자녀세액공제 (2026년 귀속)	기본공제대상 자녀·손자녀 중 2026년에 9세 이상(2017년생 제외). 1명 25만 원, 2명 55만 원, 3명 이상은 55만 원+2명 초과 1명당 40만 원
출산·입양 세액공제	출산·입양 자녀 순서에 따라 30만 원, 50만 원, 셋째 이상 70만 원
혼인세액공제	2024년 1월 1일~2026년 12월 31일 혼인신고, 생애 1회 50만 원
표준세액공제	13만 원 (특별소득공제·특별세액공제·월세 미신청 시)
보장성보험료	연 100만 원 한도 12%(장애인전용 15%)
의료비	총급여 3% 초과분 15%, 일반 부양가족분 연 700만 원 한도
교육비	15%, 취학 전·초중고 1명 300만 원, 대학생 900만 원 한도
기부금	15%(1천만 원 초과분 30%)
연금계좌	연금저축 600만 원·퇴직연금 합산 900만 원 한도, 12%(총급여 5,500만 원 이하 15%)
월세	15%(5,500만 원 이하 17%), 연 1,000만 원 한도, 총급여 8천만 원 이하
신용카드 등 공제율	신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 도서·공연·박물관·영화·체육시설 30%(총급여 7천만 원 이하), 전통시장·대중교통 40%
지방소득세	소득세(결정세액)의 10%, 소득세와 함께 원천징수·정산 (지방세법 제103조의13)

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2026년 귀속 연말정산, 작년과 달라진 점

자녀세액공제 나이: 2025년 귀속은 8세 이상이었으나 2026년 4월 법 개정으로 기본 기준이 13세 이상이 됐고, 부칙에 따라 2026년 귀속은 9세 이상입니다. 사실상 2006~2016년생 기본공제대상 자녀가 해당하며 2017년생은 빠집니다(FAQ 참고).
카드 공제 한도: 자녀 수에 따라 기본한도가 늘었습니다(금액은 아래 카드 공제 항목 참고).
월세 세액공제: 세대주의 배우자도 받을 수 있게 됐고, 자녀 3명 이상 가구는 100㎡ 이하 주택까지 대상이 넓어졌습니다.
교육비: 2026년 지출분부터 9세 미만 또는 초등 2학년 이하 자녀의 예능학원·체육시설 비용도 대상입니다.
대학생 교육비: 대학생 자녀 교육비 공제의 소득요건이 폐지됐습니다.
보육수당 비과세: 자녀 1인당 월 20만 원으로 바뀌었습니다. 비과세분은 총급여에서 빼고 입력하세요.
카드 사용 증가분 추가공제: 2024년 사용분에만 있던 추가공제(10%)는 2026년 귀속에는 없습니다.
혼인세액공제: 50만 원(생애 1회)은 현행법상 2026년 12월 31일까지 혼인신고한 경우에만 적용되니, 연말에 신고할 예정이면 날짜를 확인하세요.

2026년 귀속 연말정산은 언제 하나요?

회사가 2027년 2월분 급여를 줄 때 정산합니다(소득세법 제137조, 실제 지급일은 회사마다 다름). 회사는 근로소득 지급명세서를 2027년 3월 10일까지 제출해야 합니다.

근로자는 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 내려받은 자료와, 간소화 자료에 없는 항목(예: 월세 세액공제, 간소화 자료에 안 잡힌 교육비·기부금)의 증빙을 함께 회사에 제출합니다. 필요한 서류는 국세청 안내에서 확인하세요. 자료를 언제까지 회사에 내야 하는지는 회사 공지를 확인하세요.

2026년 귀속 간소화 서비스 개통일은 2026년 10월 24일 기준으로 확인된 공지가 없습니다. 국세청 공지를 확인하세요. 참고로 2025년 귀속분은 2025년 11월 5일 미리보기, 2026년 1월 15일 간소화 서비스 개통, 1월 20일 최종 확정자료 제공 순이었습니다.

결정세액은 어떤 순서로 계산되나요?

근로소득금액
총급여에서 근로소득공제(한도 2천만 원)를 뺍니다.
과세표준
인적공제(1명당 150만 원+해당 시 추가공제), 국민연금 보험료, 신용카드 등 공제를 뺍니다. 건강·고용·노인장기요양보험료(근로자 부담분)는 특별소득공제를 신청할 때만 뺍니다.
산출세액
과세표준에 6%~45% 누진세율을 적용합니다.
결정세액
근로소득세액공제, 자녀·출산·혼인 세액공제, 연금계좌, 특별세액공제와 월세세액공제(또는 표준세액공제 13만 원)를 뺍니다. 특별소득공제·특별세액공제·월세세액공제 중 하나라도 신청하면 표준세액공제는 받지 못합니다. 세액공제 합계가 산출세액을 넘는 부분은 없어집니다.
환급 또는 추가 납부
이미 낸 소득세가 결정세액보다 많으면 돌려받고, 적으면 더 냅니다. 지방소득세 10%도 같이 정산됩니다.

총급여별로 세금은 얼마쯤 되나요?

아래는 법 조문대로 계산한 예시입니다. 국민연금·건강보험료 등은 예시를 위해 정한 금액입니다.

총급여·가구	가정	결정세액(유리한 방식)	비교 방식 결정세액
1,500만 원, 1인	본인만, 국민연금 67.5만·건강 등 60만 원	13,775원(표준세액공제)	127,575원(특별공제 신청)
3,000만 원, 1인	본인만, 국민연금 135만·건강 등 120만 원	490,000원(표준세액공제)	526,500원(특별공제 신청)
3,300만 원, 1인	본인만, 국민연금 148.5만·건강 등 130만 원	777,250원(특별공제 신청)	842,250원(표준세액공제)
5,000만 원, 4인(자녀 2명)	본인+배우자(무소득)+자녀 2명(10세·12세), 국민연금 225만·건강 등 200만 원	1,655,000원(특별공제 신청)	1,825,000원(표준세액공제)
5,000만 원, 3인(혼인+첫째 출산)	2026년 혼인신고·첫째 출산, 본인+배우자(무소득)+신생아, 국민연금 225만·건강 등 200만 원	1,630,000원(특별공제 신청)	–
7,000만 원, 4인(2017년생 포함)	본인+배우자(무소득)+자녀 2명(15세·2017년생), 국민연금 315만·건강 등 280만, 신용카드 2,500만 원. 자녀세액공제는 15세 자녀 1명분 25만 원, 카드 한도는 자녀 2명 기준	4,381,250원(특별공제 신청)	–
1억 원, 5인	본인+배우자(무소득)+자녀 1명(12세)+부모 2명(모두 60세 이상·소득금액 100만 원 이하, 그중 1명 70세 이상), 국민연금 320만·건강 등 400만 원	10,182,000원(특별공제 신청)	–

신용카드 공제는 얼마나 받을 수 있나요?

사용액이 총급여의 25%를 넘는 부분부터 공제합니다. 공제율은 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 도서·공연 등 30%(총급여 7천만 원 이하), 전통시장·대중교통 40%입니다.

기본한도는 총급여 7천만 원 이하 300만 원(자녀 1명 350만 원, 2명 이상 400만 원), 7천만 원 초과 250만 원(자녀 1명 275만 원, 2명 이상 300만 원)입니다.

기본한도를 넘으면 전통시장·대중교통분을 연 200만 원(총급여 7천만 원 이하는 문화체육분 포함 300만 원)까지 더 공제합니다.

카드 공제 한도를 늘려주는 자녀등은 20세 이하 직계비속·동거 입양자·위탁아동입니다. 소득금액 100만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하)여야 하고, 다른 사람의 기본공제를 받지 않아야 합니다. 카드 한도용 자녀 수에는 2017년생도 넣습니다.

국세청 사례	카드 등 소득공제
총급여 6,800만 원, 신용 3,200만(대중교통 200만 포함)·현금영수증 800만(전통시장 300만 포함)·체크 300만(문화체육 100만 포함), 자녀 없음	5,300,000원
총급여 9,000만 원, 신용 3,100만(대중교통 200만 포함)·현금영수증 1,800만(전통시장 400만 포함)·체크 900만(문화체육 300만 포함), 자녀 없음	4,500,000원

월세 세액공제는 얼마인가요?

무주택 세대주 등이면서 총급여 8천만 원 이하면 월세의 15%(총급여 5,500만 원 이하 17%)를 연 1,000만 원 한도로 공제합니다. 2026년 지급분부터는 요건을 갖춘 세대주의 배우자도 받을 수 있고(부부 합산 1,000만 원 한도), 자녀 3명 이상 가구는 100㎡ 이하 주택도 대상입니다. 대상 주택 요건은 홈택스 안내를 확인하세요.

국세청 2025년 귀속 사례로 보면(2026년 공제율·한도도 같음) 총급여 7,000만 원에 월세 1,100만 원이면 1,500,000원, 총급여 5,000만 원에 월세 600만 원이면 1,020,000원입니다. 총급여 9,000만 원이면 받을 수 없습니다.

연말정산 계산기 입력 방법

근로소득만 있는 직장인을 위한 간편 계산입니다. 연말 전이라면 총급여, 원천징수된 소득세, 카드 사용액 모두 12월까지 예상되는 연간 금액으로 넣으세요. 지금까지 쓴 금액만 넣으면 결과가 실제와 크게 달라질 수 있습니다.

「올해 이미 떼인 소득세 합계」에는 매달 급여명세서의 소득세를 더한 금액을 넣습니다. 모르면 비워 두세요. 그러면 환급액 대신 결정세액과 지방소득세만 보여줍니다.
0은 실제로 낸 소득세가 없을 때만 씁니다. 0을 넣으면 이미 낸 세금이 없는 것으로 보고 결정세액과 그 10%를 모두 추가 납부액으로 계산합니다.
전통시장·대중교통 사용액은 결제수단과 관계없이 해당 칸에 넣습니다. 도서·공연·박물관·영화·체육시설 칸은 총급여 7천만 원 이하일 때만 씁니다. 7천만 원을 넘으면 조세특례제한법 제126조의2제2항에 따라 문화체육 30% 공제율이 적용되지 않으니, 결제한 수단의 칸에 넣으면 결제수단별 공제율로 계산됩니다.
자녀세액공제 대상 자녀 수에는 2026년에 9세 이상인 기본공제대상 자녀만 셉니다(2017년생 제외). 카드 한도용 자녀 수에는 2017년생도 넣습니다.
부녀자공제와 한부모공제에 모두 해당하면 한부모 100만 원만 넣으면 됩니다.
혼인 항목은 2026년에 혼인신고를 했을 때 체크합니다. 이전에 혼인세액공제를 받았다면 체크하지 않습니다.
부부가 나눠 공제받는다면 본인 몫의 월세만 입력하세요. 한도는 부부 합산 연 1,000만 원입니다.

계산 결과가 실제와 달라질 수 있는 경우

연금저축과 퇴직연금(IRP) 납입액은 한 칸에 합쳐 넣으며 합산액에 900만 원 한도만 적용해 12%(총급여 5,500만 원 이하 15%)를 계산합니다. 연금저축 600만 원 한도는 따로 적용하지 않으므로 연금저축 납입액이 600만 원을 넘으면 실제보다 크게 계산될 수 있습니다.
교육비는 1명당 한도(취학 전·초중고 300만 원, 대학생 900만 원)를 직접 적용한 금액을 넣으세요. 계산기는 그 금액의 15%만 계산합니다.
의료비는 한 칸으로 받아 총급여 3% 초과분의 15%로 계산하며 일반 부양가족분 700만 원 한도와 본인분 구분은 반영하지 않습니다.
보장성 보험료는 12%로만 계산하며 장애인전용 보험 15%는 반영하지 않습니다.
주택자금 공제, 세액감면, 미숙아·선천성이상아(20%)·난임시술(30%) 의료비 공제율은 반영하지 않았습니다.
이미 낸 지방소득세는 입력한 소득세의 10%로 가정합니다.
결정세액·지방소득세의 끝수 처리 규정은 반영하지 않아 실제 금액과 조금 다를 수 있습니다.
2026년 세제개편안(부양가족 소득기준 상향 등)은 국회 심사 중이라 넣지 않았습니다.

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자주 묻는 질문

2017년생 자녀는 왜 자녀세액공제에서 빠지나요?

소득세법 부칙(2026.4.21) 제2조제3항에 따라 2017년생에게는 연도별 나이 특례(2026년 9세 이상)가 적용되지 않아 2026년 귀속 자녀세액공제 대상이 아닙니다. 2017년생은 아동수당법 부칙<제21489호> 제2조제2항에 따라 2026~2029년에도 아동수당을 계속 받습니다. 신용카드 공제 한도를 늘려주는 자녀(20세 이하)에는 2017년생도 들어갑니다.

결정세액이 0원이면 이미 낸 세금은 모두 돌려받나요?

결정세액이 0원이면 지방소득세도 0원이므로, 2026년에 원천징수된 소득세와 지방소득세 전액이 환급 대상입니다. 환급금 지급 시점은 회사에 확인하세요.

혼인세액공제는 부부 둘 다 받을 수 있나요?

둘 다 혼인세액공제를 받은 적이 없으면 각자 50만 원씩 받습니다. 대상은 2024년 1월 1일~2026년 12월 31일에 혼인신고한 경우이고, 신고한 해에 생애 한 번 받습니다. 국세청 사례: 공제 이력이 없는 재혼 부부가 2026년 7월 신고하면 각 50만 원, 한쪽이 이미 받은 부부가 2026년 3월 신고하면 초혼 배우자만 50만 원입니다.

출산한 해에도 자녀세액공제를 받나요?

2026년에 태어난 자녀도 기본공제대상이면 기본공제(1명당 150만 원) 인원에 넣습니다. 0세라 자녀세액공제 기본분은 없고, 대신 출산·입양 세액공제(첫째 30만 원, 둘째 50만 원, 셋째 이상 70만 원)를 받습니다. 신생아는 20세 이하 직계비속이므로, 다른 사람의 기본공제를 받지 않는다면 「카드 공제 한도용 20세 이하 자녀 수」에도 넣습니다.

공식 확인처

금액·기간은 바뀔 수 있으니 신청 전에 위 공식 페이지에서 최신 공고를 확인하세요.

연말정산 환급 계산기 2026년 귀속 (자녀세액공제 9세 기준 반영)

연말정산 환급액 미리 계산

대상·금액·신청 방법

2026년 귀속 연말정산, 작년과 달라진 점

2026년 귀속 연말정산은 언제 하나요?

결정세액은 어떤 순서로 계산되나요?

총급여별로 세금은 얼마쯤 되나요?

신용카드 공제는 얼마나 받을 수 있나요?

월세 세액공제는 얼마인가요?

연말정산 계산기 입력 방법

계산 결과가 실제와 달라질 수 있는 경우

자주 묻는 질문

2017년생 자녀는 왜 자녀세액공제에서 빠지나요?

결정세액이 0원이면 이미 낸 세금은 모두 돌려받나요?

혼인세액공제는 부부 둘 다 받을 수 있나요?

출산한 해에도 자녀세액공제를 받나요?